HRA vs. HSA: Diferențe, cum funcționează și ce este mai bun pentru tine

Conturile de rambursare a conturilor de sănătate (HRA) și conturile de economii de sănătate (HSA) sunt utilizate pentru a rambursa angajații pentru cheltuielile de asistență medicală folosind dolari pretax. Principala diferență dintre ele este că un HRA este finanțat de către angajator, în timp ce un HSA poate fi finanțat fie de angajator, fie de angajat, dacă angajatul este înscris într-un plan de sănătate ridicat (HDHP).

Pentru a ajuta la compararea celor doi, HRA vs. HSA, am oferit un tabel cu răspunsuri la întrebările frecvente pe care dvs. sau angajații dvs. le puteți avea despre diferența dintre un HSA și un HRA.

Credeți că conturile de rambursare a sănătății, conturile de economii de sănătate și regulile lor sunt confuze? Luați în considerare colaborarea cu un furnizor de resurse umane precum Gusto care vă poate ajuta să alegeți cel mai bun program de beneficii pentru angajați pentru echipa dvs.

Tabelul de comparație HRA vs. HSA

HRAHSA
Ce esteContul gestionat de angajator, conform căruia angajații depun cheltuieli pentru rambursareContul de economii al angajaților care furnizează un card de debit pentru plata serviciilor de asistență medicală
Finantat depatronAngajator și / sau angajat
Detinut depatronAngajat
Cheltuieli medicale eligibilePrimele de asigurare de sănătate (dacă nu sunt oferite de angajator) și / sau cheltuielile de asistență medicală, inclusiv deductibile, co-plătitoare sau alte cheltuieli de sănătateÎmprumuturile deductibile, co-plătește și cheltuielile medicale care nu sunt acoperite de HDHP (nu pot fi utilizate pentru primele de asigurări de sănătate)
Cheltuielile dentare eligibile✔︎✔︎
Viziune Cheltuieli eligibile✔︎✔︎
Dependenți eligibili✔︎✔︎
Eligibil pentru cheltuieli non-medicaleNuDa, dar supuse impozitelor (plus o pedeapsă de 20% dacă nu depășește 65 de ani)
Limitele de contribuție anuale pentru anul 2018
  • $ 5,050 per persoană
  • 10 250 de dolari pe familie
  • 3.450 USD pe persoană
  • 6.850 dolari pe familie
  • Contribuțiile sunt impozabileFondurile nu sunt furnizate angajaților înainte de impozitare și sunt deduse de angajator de impozit 100%Nu - atâta timp cât fondurile sunt utilizate pentru cheltuieli calificate și din moment ce contribuțiile angajaților sunt, de asemenea, înainte de impozitare, impozitul pe salariul angajatorului va fi mai mic
    Determinarea cheltuielilor eligibilepatronFurnizor HSA
    Modificări de contribuții pe jumătate✔︎
    Mergi fondurile✔︎✔︎
    Proprietar de afaceri eligibil✔︎
    Proprietatea după încetarea contractului de muncăpatronAngajat

    Un HRA oferă o modalitate pentru un angajator de a ajuta angajații să plătească pentru cheltuielile medicale prin rambursare. Angajatorul alege o sumă anuală pentru a contribui și identifică, de asemenea, tipurile de cheltuieli medicale pe care un angajat le poate utiliza pentru.

    Implementarea unui HRA

    Crearea unui HRA vă cere să lucrați cu un furnizor HRA, cum ar fi PeopleKeep, Zenefits sau Gusto. Responsabilitatea dvs. ca angajator este de a determina cât de mult să contribuiți la HRA finanțat de angajator și cum să îl administrați.

    Este în interesul dumneavoastră să oferiți instruire angajaților cu privire la modul de completare a formularelor de rambursare a sănătății. Pentru informații complete despre înființarea unui HRA pentru afacerea dvs. citiți articolul nostru HRA.

    Regulile HRA

    Un HRA este finanțat de angajatori și deținut de angajator. Ca un cont flexibil de cheltuieli (FSA), angajații nu pot lua fonduri rămase cu ei dacă părăsesc sau locul de muncă este reziliat. Începând cu anul 2018, contribuția anuală maximă pe care o întreprindere mică (sub 50 de angajați) o poate aduce către HRA unui angajat este:

    • $ 5,050 per persoană
    • 10 250 de dolari pe familie

    Angajații nu pot contribui la un HRA. În plus, contribuțiile angajatorului sunt efectuate în avans, astfel încât angajații să nu trebuiască să plătească impozite pe rambursările de sănătate pe care le primesc - inclusiv taxele federale, de stat, locale și de securitate socială.

    Dumneavoastră, ca angajator, aveți posibilitatea de a permite angajaților să revină asupra fondurilor neutilizate de la un an la altul. Deoarece angajatorii dețin contul, toate fondurile neutilizate sunt pierdute înapoi la angajator atunci când angajatul renunță sau este concediat.

    Calificat Small Employer HRA (QSEHRA)

    Angajatorii mici au o anumită latitudine mai mare decât cei mai mari atunci când furnizează HRA. Orice afacere poate oferi un HRA, dar întreprinderile mici cu mai puțin de 50 de angajați pot oferi ceea ce se numește un angajat calificat mic HSA sau QSEHRA. Aceasta înseamnă că, dacă îndepliniți două criterii - sunteți o afacere mică și nu vi se oferă asigurări de sănătate - puteți permite angajaților dvs. să utilizeze HRA pentru a plăti primele de asigurare.

    Întreprinderile cu mai mult de 50 de angajați sunt obligate să furnizeze asigurări de sănătate. Ca atare, un HRA nu poate fi folosit pentru a contribui la prime de asigurare de sănătate unui angajat, dar poate fi utilizat pentru toate celelalte cheltuieli de sănătate aprobate de angajator.

    De exemplu, dacă afacerea dvs. are mai puțin de 50 de angajați și nu oferiți asigurare de sănătate care să corespundă cu Legea accesibilă (ACA), puteți permite angajaților dvs. să utilizeze contul QSEHRA pentru a-și plăti propriile prime de asigurare de sănătate.

    Un HSA este un cont de economii deținut de angajați în prealabil, care poate fi obținut numai împreună cu un HDHP. Ca un cont de economii, HSA aparține angajatului, care poate alege să îl ducă la alt HSA sau să îl transforme într-un IRA. Combinația dintre HDHP și HSA reprezintă o ofertă comună de planuri de sănătate.

    HSA + HDHP

    În 2018, HDHP este un plan de sănătate cu o deductibilă de cel puțin 1.350 dolari pentru o persoană sau 2.750 dolari pentru o familie. Nu contează tipul de plan de sănătate (cum ar fi PPO sau POS) - tot ce contează este că are o deductibilitate ridicată.

    Un HSA ajută la compensarea acestei deductibile ridicate, oferindu-i angajaților un cont de economii pe care aceștia îl pot contribui și pot utiliza în combinație cu HDHP pentru a-și plăti deductibilitatea și co-plătesc. Cu toate acestea, este important să rețineți că fondurile HSA nu pot fi utilizate pentru a ajuta la plata primelor de asistență medicală.

    Implementarea unui HSA

    Un HSA este mai ușor de administrat decât un HRA deoarece nu sunt necesare formulare de rambursare. Odată ce ați înființat HSA cu o bancă ca Optum sau cu un furnizor de beneficii cum ar fi PeopleKeep, aceștia vor emite angajații participanți un card de debit. Angajatul folosește cardul de debit pentru cheltuieli și tot ceea ce nu utilizează rămâne în contul de economii al HSA, chiar dacă vă părăsesc locul de muncă.

    Desigur, un alt mod de a crea un HSA este de a vorbi cu furnizorul dvs. de salarizare sau compania de outsourcing HR pentru a vedea dacă oferă asigurări de beneficii ca HDHP. În caz contrar, acestea vor include de asemenea o opțiune HSA cu planul. Citiți articolul HSA pentru mai multe informații.

    Reguli HSA

    Ca un HRA, HSA este o opțiune înainte de impozitare care permite unui angajat să plătească pentru cheltuieli medicale. Cu toate acestea, spre deosebire de un HRA, un HSA este un cont de economii deținut de angajat. Fie un angajator sau un angajat poate contribui la un HSA pe o bază prealabilă, atâta timp cât acestea (individual sau combinat) nu depășesc limitele maxime de contribuție. Începând cu anul 2018, limitele maxime de contribuție sunt:

    • 3.450 USD pe persoană
    • 6.850 de dolari * pe familie

    O altă diferență între HSA și HRA este că un HSA poate fi folosit ca un cont de investiții pe termen lung. Angajații pot direcționa investiții în HSA lor similar cu un 401 (k). În plus, angajații pot folosi economiile pentru alte cheltuieli medicale, dar vor trebui să plătească impozit pe aceste fonduri. Mai mult, dacă deținătorii de conturi HSA au vârsta de 65 de ani sau mai tineri, orice fonduri utilizate pentru a plăti pentru achiziții medicale neeligibile vor fi supuse unei pedeapsă de 20%.

    * Pe 18 martie 2018, limita contribuției familiei IRS HSA a fost redusă cu 50 de dolari de la 6.900 dolari la 6.850 dolari. Nu s-au făcut modificări la limitele de contribuție individuale în acel moment.

    Conturile HRA și HSA sunt ambele opțiuni importante pentru întreprinderile mici care doresc să atragă și să-și păstreze talentele de top. Costurile de asigurări de sănătate sunt ridicate și chiar dacă nu vă puteți permite să asigurați asigurarea de sănătate conformă ACA, puteți oferi aceste opțiuni de rambursare sau de economisire pentru a compensa cheltuielile de sănătate pentru personalul dumneavoastră și familiile acestora.

    Deși un HRA poate părea o opțiune mai generoasă pentru că tu, angajatorul oferi 100% din finanțare, un HSA este un cont pe care angajatul îl poate lua cu ei dacă au un HDHP cumpărat prin tine, organizația profesională angajator sau pe proprie.

    Când vine vorba de HSA vs. HRA, ambele au un loc în ofertele tale de beneficii. Dacă sunteți un angajator mic care nu poate oferi asigurare de sănătate, un HRA este o opțiune teribilă. Cu toate acestea, dacă sunteți în măsură să oferiți o asigurare de sănătate și angajații dumneavoastră aleg opțiunea HDHP, puteți să îi ajutați în continuare oferindu-vă un HSA pretax, indiferent dacă vă alocați fonduri sau nu.

    Ca furnizor de salarizare cu beneficii oferite în 19 state, Gusto vă poate ajuta să alegeți cel mai bun program de beneficii pentru angajați pentru echipa dvs.

    Încercați Gusto

    Priveste filmarea: Water Bottle Flip 2. Dude Perfect (August 2019).